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红花岗区2015年财政决算(草案)报告

来源:区财政局 发布日期:2016年07月12日 13:00浏览次数:文章字号:
索引号 HHGQ-ZPI01-2016-319 生成日期 2016-07-12 发布日期 2016-07-12
文件编号 公开时限 长期公开
发布机构 红花岗人民政府 公开形式 网站
公开方式 主动公开 公开范围 面向全社会
公开程序 信息分类 财政预决算
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(2016年6月30日在四届人大常委会第三十六次会议上)

遵义市红花岗区财政局局长 庹必彩

  区人大常委会:

  受区人民政府的委托,我向常委会报告红花岗区2015年财政决算(草案)报告,请审查。

  一、2015年财政预算执行情况

   2015年,在区委的领导下,在区人大、区政协的监督支持下,全区财税工作坚持以十八大精神为统领,积极应对客观经济形势的变化,准确把握新常态下财税 工作面临的新形势新任务,创新思维,积极作为,促发展、保民生、抓管理、拓改革,重绩效。充分发挥职能作用,为区域经济和社会发展做出了努力。

  (一)财政收入完成情况

  财政总收入完成594,975万元,为预算591,555万元(指调整预算,下同)的100.58%,比上年实绩558,465万元增加收入36,510万元,增长6.54%。

  一般公共预算收入完成201,510万元,为预算200,846万元的100.33%,比上年实绩188,676万元增加收入12,834万元,增长6.80%。

  基金预算收入完成46,740万元,为预算46,754万元的99.97%,比上年实绩79,179万元减少收入32,439万元,下降40.97%(主要是国有土地使用权出让金收入减少)。

  (二)财政支出完成情况

  一般公共预算支出完成319,625万元,为预算318,356万元的100.40%,比上年实绩281,681万元增加支出37,944万元,增长13.47%。

  基金预算支出完成54,857万元,为预算57,427万元的95.52%,比上年实绩87,476万元减少支出32,619万元,下降37.29%(主要是预期国有土地出让金收入未完成,支出相应调减所致)。

  (三)财政预算收支平衡情况

   一般公共预算收入合计为553,280万元。其中:一般公共预算收入201,510万元,上级补助收入153,372万元,调入资金3,753万元,上 年结余7,672万元(2014年财政办理决算时结余为 3,984万元。决算批复时,下达了分类分档补助2,811万元,加上其他项目调增调减净额877万元,故实际批复结余为7,672万元),调入预算稳定 调节基金4,000万元,地方政府一般债券转贷收入182,973万元。

  一般公共预算支出合计535,248万元。其中:一般公共预算支出319,625万元,上解上级支出19,740万元,地方政府一般债券还本支出240万元,一般债券转贷支出182,733万元,安排预算稳定调节基金10,580万元,调出资金2,330万元。

  年终结余18,032万元。其中:结转下年使用上级专项16,355万元,净结余1,677万元(含应上缴交警上划711万元待文件下达后上缴)。

   基金预算:本级收入46,740万元,上级专项4,080万元,专项债券转贷收入217,065万元,上年结余8,922万元,调入资金2,330万 元,合计279,137万元;本级支出54,857万元,专项债券转贷支出217,065万元,调出资金3,105万元,合计275,027万元;年终结 余4,110万元(其中结转下年使用的2014年上级专项1,521万元,2015年上级专项1,641万元,需调入一般公共预算821万元,其余均为具 有指定支出用途不能调剂的基金收入)。

  收支决算明细项目详见表一表二。

  (四)其他情况

  上级补助收 入情况:一是返还性收入3,021万元,其中增消两税返还收入1,233万元、所得税基数返还收入1,320万元、成品油价格和税费改革税收返还收入 468万元。二是一般性转移支付收入62,695万元,主要包括:均衡性转移支付收入19,682万元(不含决算办理后下达第三批1,455万元),重点 生态功能区转移支付收入2,313万元, 革命老区及民族和边境地区转移支付收入4,102万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入380万元,基层公检法司转移支付收入2,754万元,义务教育 等转移支付收入7,021万元,基本养老保险和低保等转移支付收入5,069万元, 新型农村合作医疗等转移支付收入4,740万元,农村综合改革转移支付收入957万元,固定数额补助收入等15,677万元。三是专项转移支付收入 59,519万元。四是市对三城区结算补助收入28,137万元。中央和省、市补助收入合计153,372万元。

  上解上级支出情况:上解上级支出19,740万元,其中:定比增量20%上解省级支出等10,471万元,上解市级原体制结算等9,269万元。

  预算周转金使用情况:2015年预算周转金规模没有发生变化,余额为700万元,系2000年账面余额数,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额,一直未使用。

   预备费动用情况:2015年年初预算安排预备费5,740万元,占本级一般公共预算支出的2.34%,在调整预算时予以安排到相应支出科目,主要用于社 会保障和就业支出17万元、医疗卫生支出2,824万元、城乡社区支出1,530万元、交通运输支出755万元、资源勘探信息等支出614万元。

  超收安排情况:2015年一般公共预算收入完成201,510万元,比调整预算200,846万元超收664万元,全部安排为预算稳定调节基金。

   预算稳定调节基金使用情况: 2015年年初预算稳定调节基金余额6,200万元,调整预算时动用4,000万元,年终预算执行终了,根据实际情况安排预算稳定调节基金10,580万 元, 年底余额12,780万元(含超收安排664万、政府债务风险偿还金1,455万元。该数据待上级财政批复2015年决算后估计仍有变动),主要用于弥补 以后年度预算资金的不足。

  债务情况:2015年红花岗区地方政府债务限额是1,529,552万元:其中一般债务957,180万元、 专项债务572,372万元;截至2015年12月31日我区政府负有偿还责任的债务1,518,671万元,其中:一般债务949,012万元(含限额 规定增加的棚户区改造18,387万元),专项债务569,659万元,未超限额。

  三公经费使用情况:2015年因公出国(境)经费、 公务用车购置及运行费、公务接待费(“三公”经费)等支出合计2,903万元(含非财政性资金支出),占预算数的72%,比上年同期下降26%,主要是各 部门贯彻落实中央八项规定和厉行节约有关要求,加强公务用车管理,规范公务接待活动,减少了相关支出。

  国有资本收支决算:我区没有独立的国有资本收支决算,涉及到国有资产经营相关的收支我区是纳入公共财政收支决算中统一核算的,收入列入非税收入中,支出列入公共预算的2019999款国资收益列收列支项目中。

  (五)2015年决算简要分析

   2015年,在财税部门的艰辛努力下,财政总收入和一般公共预算收入分别增长6.54%和6.8%,实现同比增长。总收入虽然高于全市平均水平 4.7%,但公共预算收入低于全市平均水平11.2%,全年工作仍然面临不少困难和挑战。一是经济持续下行,部分重点行业、重点企业生产经营困难,加之实 施“营改增”改革和结构性政策性减税,财政总收入和一般公共财政预算收入增速放缓,增幅分别比上年回落9.57、14.17个百分点。二是一般公共预算收 入占财政总收入的比重仅为33.87%,低于全市平均水平7.22个百分点,收入结构需进一步优化。三是财政收支矛盾突出。由于收入增速放缓,中央财政对 地方转移支付增量有限,对财力影响较大,财力增长与民生需求刚性增长不相适应。四是防范和化解债务风险的压力增大。全区政府债务余额较大,受房地产调控和 金融政策影响,土地出让增收困难,且偿债渠道单一,政府转贷资金利息需由公共财政预算和基金预算收入负担,2015年需在下年负担利息等支出为 13,380万元(一般预算6,238万元,基金预算7,142万元),偿债压力大。针对存在的问题和困难,我们将深化财政改革,加快发展,强化管理,逐 步加以解决。

  二、人大及其常委会有关决议决定执行情况

  2015年,按照遵义市红花岗区第四届人代会第六次会议的有关 决议及财经委员会的审查意见,认真落实预算决议,着力深化财税体制改革,强化财政预算管理,严格预算执行,努力增收节支。紧紧围绕年初目标,积极应对经济 持续下行压力,强化收入调度和征管,依法征收,应收尽收,促进财政收入稳定增长,主要做了以下工作:

  (一)财政收入任务完成,但收入增 速放缓。2015年以来,积极强化税收征管,扎实抓好组织收入,坚持依法征税,保持财税收入与经济协调增长,切实提高税收收入、可用财力占财政收入的比 重,收入组织工作取得一定成效,但同时也存在一些问题。一是完成了年度财税收入调整目标任务,一般公共预算收入增长6.8%:国税组织收入增长 5.29%,地税组织收入增长5.17%,财政组织收入增长13.81%;二是税收质量有所下降,税收收入占公共财政收入的比重为78%,比上年下降 1.94个百分点,与省级要求的占比达80%以上相差2个百分点;三是土地出让收入实现45,490万元,支付土地出让成本及相关费用后几乎零利润;四是 2015年全区债券转贷资金到位400,038万元,保障了规定内的到期债务还本和相关工程款项支付。

  (二)强化预算管理,优先保障民 生重点支出。一是创新财政支出方式,把保障工资和运转、保障基本民生、加快支出进度作为落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的重要抓手,优化 支出结构,压缩一般性支出,加大结余结转资金统筹力度,年终根据全区具体情况,对区级预算资金未使用完毕的全部统筹收回,共计9,540万元,除必须继续 安排使用的部分,其余拟用于2016年民生重点支出。二是合理安排各项重点支出,公共安全支出25,068万元,增长9.58%;教育支出71,402万 元,增长15.23%;科学技术支出6,074万元,增长16.27%;文化体育与传媒支出3,538万元,增长20.22%;社会保障和就业支出 22,832万元,增长15.52%;医疗卫生支出34,822万元,增长14.09%;节能环保支出1,129万元,下降13.82%,主要是因为上级 专项转移支付减少;城乡社区支出21,535万元,增长14.1%,;农林水支出14,972万元,增长29.11%;住房保障支出34,941万元,增 长52.73%,主要是住房公积金等支出项目归入本款项,以及按照上级要求有力推进公共租赁住房、棚户区、拆迁还房、农村危房、安居工程等。

   (三)积极稳妥推进财税体制改革,提高财政绩效预算管理能力。一是认真贯彻中央和省市深化财税体制改革决策部署,落实省以下分税制财政管理体制和市区财 政体制,进一步完善预算支出标准定员定额体系,加大财政预决算、部门预决算及“三公”经费信息公开力度,预决算公开部门从上年的40个增加到69个。实施 扩大“营改增”试点,营改增收入完成4,473万元,增长21.52%;二是部门预算、政府采购、国库集中支付、投资评审、非税收入收缴等财政管理改革进 一步深化,预算编制和执行的规范化逐步提高。三是财政专项资金检查和内部监控力度加大,并形成常态化。四是启动财政投资管理跟踪问效制度,协助建设单位开 展前期工作,共同确定实施方案,提出合理化的建议,2015年全年建设工程审减金额达2.96亿元,审减率12.62%。纳入绩效评价范围4,136万 元,拟计划在2016年对前期已完工的工程项目进行绩效评估,逐步推行对项目资金100万元以上项目均纳入绩效评估管理,凡此类资金支出时均需报财政投资 评审中心进行评审。

  (四)严肃财经纪律,提高财政管理和服务水平。一是抓法规制度建设。结合实际代草拟《红花岗区“幸福家庭、生育关 怀、出生缺陷救治基金”管理办法(试行)的通知》、《红花岗区棚户区改造专项资金管理办法》、《遵义市扶贫生态移民工程资金管理实施细则》、《红花岗区区 级行政事业单位国有资产管理办法 》等四项财经管理办法用于指导专项资金及国有资产的监督管理工作,同时,编印了《财政专项资金管理制度汇编》二册及《预算编制指南》,各类汇编共包含财经 法规制度195个,为财政监督管理工作提供了坚实的法规制度保障;二是抓专项检查任务。联合监察局和审计局对全区183家行政事业单位进行了财务收支大检 查,在自查的基础上,有针对性的选取了14家单位进行重点检查。组成4个检查组对金鼎镇、林业局、水利局和文体广播电视出版局等4家单位的会计基础工作进 行了检查调研;三是扎实开展“民生领域整治铸廉三年行动”的活动。制定了三年整体行动方案及本年度的行动方案,加强民生项目资金的监督管理;四是扩大国库 集中支付范围,制定了《关于推行镇街财政国库集中支付改革的通知》,镇办预算安排经费次年全部纳入国库集中支付,在职和离退休职工工资实行统发,切实加强 全区资金管理,防控吃“空饷”情况出现;五是抓财务管理培训。组织全区行政事业单位主要领导、分管财务领导及财会人员参加了财务管理培训,进一步提升了思 想认识,强化了监督管理措施,促进了全区财政规范运行;六是进一步强化干部作风建设,党风廉政建设,增强财税干部服务意识,提高服务能力。

  三、审计决定整改落实情况

   关于往来款项长期挂账未清理的整改情况:一是已整改清理暂存款资金1,192万元,其中利息20万元已缴入金库。国库集中支付单位结余资金1,172万 元已根据盘活存量资金管理规定收回并纳入预算管理;二是根据财政预算收支情况逐期清理整改:暂存款部分待理清资金性质后据实调账或归还。暂付款部分根据情 况进行清理,可以收回的已开具催款通知书限期归还;借用资金积极筹措资金归位;无法收回的需由政府从预算经费中支出的,根据财力情况逐年安排解决

  四、2016年元至5月财政收支预算执行情况

   元至5月,全区财政总收入完成250,577万元(其中红花岗区241,401万元,南部新区4-5月9,176万元),为年初预算630,675万元 的39.73 %,比上年同期258,045万元减收 7,468万元,下降2.89 %(主要是经济下行及营改增等税收政策影响,国税部门征收收入下降9.23%,地税部门征收收入下降4.61%,财政部门征收增长68.94%,导致整体 下降2.89%)。一般公共预算收入完成 84,247万元(其中红花岗区79,573万元,南部新区4-5月4,674万元)为年初预算221,661万元的38%,比上年同期82,054万元 增收2,193万元,增长2.67%。一般公共预算支出完成125,388万元(其中红花岗区124,397万元,南部新区4-5月991万元)为年初预 算343,803万元的36.47%,比上年同期103,882万元增加支出21,506万元,增长20.70%。

  基金预算收入完成 51,443万元,为年初预算104,030万元的49.45%,比上年同期15,994万元增长35,449万元,增长221.61%。基金预算支出完 成36,958万元,为年初预算 107,660万元的34.33%,比上年同期44,393万元减少支出 7,435万元,下降16.75%。

  (收入执行情况明细项目见表三表四。)

  五、2016年存在的困难和问题

   (一)受“营改增”政策影响,预计全年减收本级财政收入29,100万元。按照国家全面推进“营改增”政策,从2016年5月1日起,对房地产业、建筑 业、金融业、生活服务业纳入试点范围。我区涉及企业和个体户22,971户,全年预计地税营业税总收入减收63,937万元,营业税附征城维税及教育附加 等减收7,672万元,国税营改增在年初预算基础上预计增收25,000万元(年初预算中已考虑部分营改增因数),总体预计减收财政总收入46,609万 元,预计本级公共预算收入减少29,100万元。

  (二)受区域调整影响,经济增长极转移,收入后劲严重不足。如“三镇一区”2016年 4月1日起划转托管南部新区,2015年南部新区涉及财政总收入基数124,758万元,一般公共预算收入基数79,054万元。其中:国税部门总收入 10,443万元,一般公共预算收入2,320万元;地税部门总收入111,692万元,一般公共预算收入74,111万元;财政部门非税收入2,623 万元。2016年按照年初人大批复预算任务增长同比划拨,南部新区涉及财政总收入132,243万元,一般公共预算收入86,935万元;按照市局下达任 务目标同比划拨,南部新区涉及财政总收入133,486万元,一般公共预算收入84,307万元。

  自2011年红花岗区经济开发区成立 以来,我区重点打造经开区建设,投入大量人力财力,旨在形成我区新的经济增长极。按照市委办、市政府办《关于设立遵义市南部新区的实施方案》(遵党办发 〔2016〕3号)、《遵义市南部新区财政划转工作实施方案》要求,从2016年4月起,“三镇一区”划转南部新区托管,红花岗区的经济增长极转移,收入 后劲严重不足,后期财税收入增长压力更加巨大。

  (三)历年土地出让金收不抵支,南部新区划转托管后,重点项目支出资金将更加难以保障。 2012年基金赤字15,839万元,2015年基金赤字16,915万元,累计赤字32,754万元,直接影响了财政资金调度。我区土地出让收入大部分 发生在南部新区区域内,2016年4月南部新区划转托管,区级相关重点项目支出的资金将更加难以保障。

  (四)刚性支出增加,财政收支矛 盾尖锐。特别是社会事业及重点支出对财政投入的需求越来越高,人员增支和相关重点支出因素较为突出。如2015年实行工资制度改革,个人缴交养老保险和职 业年金扣缴及增资等因素,每年增加支出约10,650余万元;2016年预计教育和卫生系统空编补员196名,需增支1,400余万元;正常晋档晋级等人 员增资936万元;重点支出如精准扶贫等增加支出安排4,000万元,政府债券转贷收入应付利息及支付服务费用支出13,379万元,区级城市建设资金统 筹支出12,598万元。

  六、紧紧围绕全区发展大局,精准做好新常态下的财税工作。

  面对收入增速放缓、支出刚性增长、区域划转、营改增等新常态,我们将采取以下措施,努力完成全年预算收支目标,确保收支平衡。

  一是以组织收入为中心,紧紧围绕年初人代会批复的预算,按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的要求,强化税收征管,加强收入调度,及时掌握重点行业、企业税源发展变化,强化税源跟踪。

  二是积极应对营改增政策影响。加强对现行营业税政策清理,严格执行政策,确保应收尽收;加大清欠力度,坚决不留尾欠;做好调研分析,积极向上争取转移支付补助。

   三是开创新思路,涵养新税源。积极推动和服务于平台公司的转型,促进平台公司和市场主体的融合,不断培植和涵养新税源;积极支持南部新区完善财税体制机 制建设,推动其高效运行,涵养新的经济增长点;推动土地处置和盘活力度,通过供地涵养税源,力争契税均衡入库;建好综合治税平台,强化综合治税系统运行能 力建设,建立纳税企业综合共管机制,加大堵漏清欠力度。

  四是完善体制机制,寻求新的收入增长点。推动完善形成公司经营收入上缴机制,形成新的增长点;对城区棚改区范围的公产纳入收入重点组织范畴,坚持“收支两条线”等财经纪律要求,严防流失和坐支等不符合规定行为,做到应收尽收,严防国资流失。

  五是切实防范债务风险。千方百计提高还债能力,要将债务资金主要用于发展实体经济,做实产业园区,培育新的财源增长点;要想方设法置换存量债务,用好置换债券政策,减轻偿债压力;要严格管控新增债务,适度举债推动发展,切实防控债务风险。

   六是合理控制支出,确保财政收支平衡。一方面,加强预算执行力度,科学合理控制支出进度。重点保障公共安全、教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障、环 境保护、农林水事务,保障性支出等民生领域支出需要;另一方面,认真贯彻省市有关增收节支工作精神,继续完善一般性支出控制机制,切实降低行政运行成本, 坚持工资足额按时发放、机构正常运转、民生及重点支出优先的原则,合理控制支出,确保收支平衡。

  各位委员:2016年是十三五的开局之 年,做好全年财税工作意义重大、任务艰巨,我们将在区委的领导下,在区人大的监督下,认真学习和贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神,继续强化责 任担当,真抓实干,全力推动财税工作再上新台阶,为决战脱贫攻坚、决战同步小康做出新的更大贡献。

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  (一)2016年1-5月人大报告附表(套表).xls

  (二)2015年财政决算报表

   1、2015年度红花岗一般公共预算收支决算总表.xlsx

   2、2015年度红花岗一般公共预算收支决算总表.xls

   3、2015年度红花岗一般公共预算收入决算明细表.xls

   4、2015年度红花岗一般公共预算支出决算功能分类明细表.xls

   5、一般公共预算财政拨款支出表(按经济分类).xlsx

   6、2015年度红花岗政府性基金收支决算总表.xls

   7、2015年度红花岗政府性基金收支决算分级表.xls

   8、2015年度红花岗国有资本经营收支决算总表.xls

   9、2015年度红花岗国有资本经营收支决算明细表.xls

   10、2015年度红花岗国有资本经营收支决算分级表.xls

   11、2015年度红花岗社会保险基金收支情况表.xls

   12、2015年度红花岗地方政府债务余额情况表.xls

   13、2015年红花岗区专项转移支付拨付表.xls

 

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